本书集实例与纳税筹划方案于一体，包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析，等等。案例包含单一税种的筹划案例和综合案例筹划两种，精选了101个纳税筹划的案例，力求简明、实用、可操作，让读者在具体案例的演示中掌握纳税筹划的精髓和要领。本书重点突出，实战性强，简洁明了，合法权威，适宜作为广大纳税筹划从业人员以及企业财务人员的工作参考书，也适宜作为高等院校税收、税法、会计、审计等相关专业的教材。
前言
第一章 纳税筹划基本概念、基本原则与技巧
第一节 纳税筹划基本概念
第二节 纳税筹划的基本原则与技巧
第二章 企业所得税纳税筹划实战案例
案例001:大公司与个人独资/合伙企业税负对比
案例002:小公司与个人独资/合伙企业税负对比
案例003:存在亏损时选择分公司
案例004:享受优惠时选择子公司
案例005:投资国家扶持地区
案例006:利用创业投资抵免优惠
案例007:利用残疾员工加计扣除优惠
案例008:利用小型微利企业税收优惠
案例009:利用固定资产加速折旧优惠
案例010:利用亏损结转弥补制度
案例011:利用公益捐赠扣除
案例012:将超标利息转为其他支出
案例013:增加负债融资比例
案例014:利用核定征收企业所得税
案例015:先分配股息再转让股权
案例016:利用股权投资融资
案例017:利用预付款与违约金进行融资
第三章 增值税纳税筹划实战案例
案例018:一般纳税人转变为小规模纳税人
案例019:一般纳税人选择简易计税方法
案例020:将实物折扣转变为价格折扣
案例021:分立农产品公司增加进项税额
案例022:利用小微企业免征增值税优惠
案例023:利用近亲属赠与住房免征增值税优惠
案例024:利用持有满两年转让住房免征增值税优惠
案例025:利用退役士兵税收优惠
案例026:利用个人买卖金融商品免征增值税优惠
案例027:利用残疾人提供服务免征增值税优惠
案例028:利用学生勤工俭学免征增值税优惠
案例029:利用生活性服务业增值税加计抵减优惠
案例030:利用资产重组免征增值税优惠
案例031:将资产转让变为股权转让
案例032:巧妙转化服务性质降低税率
案例033:用机器替代人的劳动
第四章 个人所得税纳税筹划实战案例
案例034:充分利用企业年金与职业年金优惠
案例035:充分利用商业健康保险优惠
案例036:灵活运用子女教育专项附加扣除
案例037:灵活运用大病医疗专项附加扣除
案例038:灵活运用赡养老人专项附加扣除
案例039:充分利用短期非居民个人税收优惠
案例040:充分利用短期居民个人税收优惠
案例041:充分利用外籍人员免税补贴
案例042:非居民个人平均发放工资
案例043:将工资适当转化为职工福利
案例044:充分利用公益慈善事业捐赠
案例045:充分利用年终奖单独计税
案例046:充分利用股票期权所得单独计税
案例047:综合利用年终奖与股票期权所得单独计税
案例048:多次预缴劳务报酬
案例049:转移劳务报酬成本
案例050:将部分劳务报酬分散至他人
案例051:将劳务报酬转变为公司经营所得
案例052:多次取得特许权使用费所得
案例053:在低收入年度取得稿酬所得
案例054:个体工商户充分利用各项扣除
案例055:增加合伙企业的合伙人
案例056:合伙人平均分配合伙企业利润
案例057:利用满五唯一免税优惠转让住房
案例058:近亲属利用免个税优惠赠与住房
案例059:利用财产转让核定征税
案例060:利用不动产投资分期纳税优惠
案例061:设置双层公司利用股息免税
案例062:利用股权代持实现股权转让目的
案例063:拍卖物品选择核定征税
案例064:利用上市公司股息差别化优惠
案例065:增加财产租赁所得次数
案例066:利用公司取得财产租赁所得
第五章 土地增值税、房产税、契税纳税筹划实战案例
案例067:降低销售价格享受免征土地增值税优惠
案例068:增加扣除项目享受免征土地增值税优惠
案例069:将代收费用计入房价降低增值率
案例070:巧选利息核算方法增加扣除金额
案例071:利用企业改制重组土地增值税优惠
案例072:适当推迟土地增值税清算时间
案例073:转换房产税计税方式
案例074:将不动产出租变为投资
案例075:利用房产交换契税优惠
案例076:利用企业改制契税优惠
第六章 不动产投资综合纳税筹划实战案例
案例077:上市公司不动产收购筹划
案例078:企业名下土地分块投资筹划
案例079:个人投资商铺筹划
第七章 公司股权架构纳税筹划实战案例
案例080:上市前股权架构与未来限售股减持筹划
案例081:企业集团内部利润转移
案例082:利用小微企业转让个人持有的股权
案例083:利用借款取得公司未分配利润
第八章 企业重组清算纳税筹划实战案例
案例084:兼并亏损企业利用未扣除坏账损失
案例085:企业债务重组选择特殊税务处理
案例086:企业资产收购选择特殊税务处理
案例087:企业股权收购选择特殊税务处理
案例088:企业合并选择特殊税务处理
案例089:企业分立选择特殊税务处理
案例090:合理选择企业的清算日期
第九章 企业海外投资纳税筹划实战案例
案例091:外国企业选择是否设立机构场所
案例092:利用境外投资者以分配利润直接投资免税
案例093:利用国际避税港转移利润
案例094:利用境外不同组织形式的税收待遇
案例095:避免在境外构成常设机构
案例096:将利润保留境外规避预提所得税
案例097:巧用不同国家之间的税收优惠
案例098:利用出口贸易将境外投资利润转移出境
案例099:利用税收饶让抵免制度
案例100:利用外国公司转移所得来源地
案例101:通过“中国香港—卢森堡”投资享受税收优惠
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